Hvordan man udsteder en polsk faktura for import af europæiske tjenester?

En faktura er et afviklingsdokument, der bruges under international handel. Udstedt af en lokal sælger til en udenlandsk køber med fuld information om de leverede varer. Dokumentet indeholder en liste over varer, deres mængde og den pris, hvor de blev leveret, de formelle træk ved varerne (farve, vægt), leveringsbetingelser, oplysninger om afsenderen og modtageren, deres bankoplysninger.

Hvorfor er der behov for fakturaer? Først og fremmest for at krydse toldgrænsen, beskytte sælgerens og køberens interesser, fastsættelse af toldbeløbet, sikres afkastet af køberen med sælgeren (varerne betales i henhold til fakturaen).

Fakturaen indikerer, at varenes forsendelse og forpligtelsen til modtageren af ​​varerne betaler for varerne i overensstemmelse med aftalerne, der klart fremgår af kontrakten (undtagen situationer med forudbetaling).

Fakturaformer

Fakturaer er opdelt i to former - kommerciel faktura og proforma faktura. Selvom det faktisk er et og samme dokument.

En kommerciel faktura er en faktura, som virksomheden skal sende til køberen sammen med de afsendte varer.

En Pro Forma Faktura er et foreløbigt dokument sendt af sælgeren i nogle tilfælde. For eksempel, hvis betalingsbeløbet eller varens egenskaber ikke er helt aftalt. Eller kontrakten indeholder bestemmelser om overførsel af en forskudsbetaling af køberen. Denne type faktura er udfyldt, hvis det er umuligt at bestemme det nøjagtige hele produkt før indlæsning. I dette tilfælde modtages en proforma-faktura af toldvæsenet, og efter vejning af lasten udstedes en kommerciel faktura med nøjagtige oplysninger og vægt.

Sådan udfyldes fakturaer

En faktura i international handel er et strengt ansvarligt dokument. På baggrund af de oplysninger, der er indeholdt i den, fastsættes toldbeløbet, moms opkræves, som importøren skal betale.

Fakturaen anvendes som hovedbeviselse i retten med entreprenører og regulerende myndigheder. Derfor skal udstedelsen af ​​dette dokument kontaktes med alt ansvar.

Normalt er fakturaen udfyldt på virksomhedens brevpapir. Det anbefales at skrive det i elektronisk form og duplikere det på papir.

Dokumentet skal have følgende oplysninger:

• Faktura nummer;
• Dato for forberedelse;
• Navn og detaljer af sælger og køber;
  
• Betalingsoplysninger;
• Detaljer om den udenlandske økonomiske transaktion i overensstemmelse med hvilken leveringen udføres (valgfri)
• Leveringsbetingelser i henhold til incoterms;
  
• Betalingsbetingelser;
• Navn på varer, deres pris;
• Den samlede værdi af kontoen
• Betalingsmiddel;
• Satser og skat af skat
• Loading placering;
• Mængden og begrundelsen for indrømmelse af rabatter (med forbehold af bestemmelser).

Elementbeskrivelsen skal indeholde følgende punkter:

• Produktnavn;
• Antal eksportdokumenter;
• Dato for deres kompilering
• Produktets omfang (hvis produktet har sådanne egenskaber);
• Serienumre (hvis produktet har sådanne egenskaber);
• Mængde varer;
• Det materiale, hvorfra varerne er lavet
• Serienummer og positionsnummer (hvis nogen);
• Type emballage;
• Vægt af varer;
• Pris for en enhed;
• Måleenhed;
• Total beløb.

Sprog, Valuta og Detaljer

Det samlede beløb er angivet i den valuta, der er angivet i leveringskontrakten. Nogle gange betaler køberen for varerne i en anden valuta. I dette tilfælde angiver fakturaen til hvilken sats og på hvilket tidspunkt det samlede beløb overføres.

Oplysninger om navne på råvareposter, omkostninger og mængder af varer udfyldes på grundlag af dataene under kontrakten. Dokumentet skal indeholde datoen for dens samling og undertegnelsen af ​​sælgeren.

Den tilsvarende kolonne specificerer også leveringsbetingelserne i overensstemmelse med Incoterms-2010. Dette er en samling af almindeligt anerkendte internationale regler, som bruges ved indgåelse af salgskontrakter. De mest populære klassifikationer i samlingen:

1. CFR (Omkostninger og fragt)

Sælger forpligter sig til at levere varerne om bord på fartøjet. Fragt og omkostninger i forbindelse med levering af varer til den aftalte havn betales af sælgeren, der har indgået en aftale på forhånd.

2. FOB (GRATIS om bord)

Billigste EUR til PLN-udveksling uden skjulte gebyrer

Vidste du, at du nemt kan åbne en multikurrency-konto, hvor du kan holde mange valutaer, såsom EUR og PLN blandt andre, og konvertere din EUR til PLN eller din PLN til EUR når som helst med et par klik og nogle af verdens laveste gebyrer?

Gratis registrering

Sælger forpligter sig til at levere varerne om bord på skibet, som køberen har angivet til den havn, der blev angivet i kontrakten på forhånd. Når varerne er ombord på skibet, overføres risici for skade eller tab af varerne fra sælgeren til køberen.

3. CIF (Omkostningsforsikring og fragt)

Sælger forpligter sig til at levere varerne om bord på skibet. Han udarbejder også en forsikringsaftale, der dækker forskellige risici for skade på varerne under transport.

I afsnittet Betalingsbetingelser er bankoplysningerne angivet: IBAN (International Bank-kontonummer), navn, juridisk adresse på organisationens, adresse på bankorganisationen, dets SWIFT-kode, korrespondentkontonummer, betalingsperiode.

Fakturaen er normalt udfyldt på engelsk.

Sådan sender du

Den kommercielle faktura skal udfærdiges i seks eksemplarer (originale + fem kopier). Originalen er certificeret af afsenderens underskrift. En kopi er investeret i pakken, der skal ledsage varerne, den anden går sammen med lasten og konnossementet (normalt i en særlig lomme, der er knyttet til lasten), sendes to kopier (en for hver) til leverandøren og Modtageren af ​​varerne, bæreren holder to yderligere prøver.

Før du sender, skal du omhyggeligt kontrollere fakturaen, fordi det er forbudt at foretage ændringer, efter at det er blevet underskrevet. Først og fremmest skal du sørge for, at du har 1 original og 5 eksemplarer af dokumentet, kontrollere beskrivelsen af ​​indholdet af de sendte varer, tilstedeværelsen af ​​afsenderens underskrift.

For at undgå problemer ved toldvæsenet rådgiver eksperter at foretage fakturaer samme dag var varerne sendt. Ellers bliver pengene nødt til at vente meget længere. For at undgå forsinkelser i betalinger bør der foretages udkast til fakturaer. Det er også nødvendigt at acceptere på forhånd med modparten, hvordan han ønsker at modtage fakturaen - via e-mail eller i papirform. Det er også ønskeligt at gemme alle modtagne og sendt fakturaer. Du bør altid huske, at dette er hoveddokumentet, når du arbejder med en modpart.

Import og eksport af varer til EU

Import af varer på EU-landenes område forekommer analogt med andre lande. EU's grænseovergangsland anses for leveringssted og import moms skal betales der. Hvis varerne tidligere var i et af toldmyndighederne, som f.eks. Et toldoplag, en frihandelszone, midlertidig import eller ekstern transit, vil det land, de forlader disse regimer, blive anerkendt som leveringssted.

Det beløb, som moms skal betales, omfatter toldværdien af ​​de varer, afgifter og afgifter, bortset fra selve moms. Det skattepligtige beløb kan også omfatte omkostningerne til provisioner, emballage, forsikring og transport til bestemmelsesstedet i importlandet. Rabatter og rabatter, der leveres af leverandøren til køberen, påvirker ikke den afgiftspligtige base.

Mængden af ​​importafgift er fradragsberettiget, hvis importøren er momsregistreret. Hvis importøren ikke er momsregistreret, har den importafgift stadig skal betales. Samtidig er en sådan en betaler ikke har ret til et skattefradrag, og mængden af ​​moms vil blive inkluderet i prisen på varer under videre salg.

Import Moms er ikke betales på følgende transaktioner:

• Import af varer, der ikke er momspligtige i importlandet;
• Levering af varer til eget forbrug, import af som ikke er af kommerciel art;
• Levering af varer i den genindførsel tilstand;
• Import af varer i overensstemmelse med de diplomatiske og konsulære aftaler samt varer fritaget for importafgifter
• Import af varer fra internationale institutioner inden for de grænser for sådanne institutioner.

Listen over varer, der er fritaget for beskatning er bestemt af den interne lovgivning i de enkelte lande. Direktivet dikterer de generelle principper for anvendelsen af ​​moms i EU.

Hvis en nulmomssats anvendes, når der udføres varer, har modparten ret til refusion eller skattefradrag. Dokumenter, der bekræfter anvendelsen af ​​nulfrekvensen, udstedes, når grænsen ved kontrollen på kontrolpunktet på Det Europæiske Fællesskabs område, skal de opbevares.

Moms sats i procent pr. Land

• Østrig - 20%;
• Belgien - 21%;
• Bulgarien - 20%;
• UK - 20%;
• Ungarn - 27%;
• Tyskland - 19%;
• Grækenland - 24%;
• Danmark - 25%;
• Irland - 23%;
• Spanien - 21%;
• ITALIEN - 22%;
• Cypern - 19%;
• Letland - 21%;
• Litauen - 21%;
• Luxembourg - 17%;
• Malta - 18%;
• Holland - 21%;
• Polen - 23%;
• Portugal - 23%;
• Rumænien - 19%;
• Slovakiet - 20%;
• Slovenien - 22%;
• Finland - 24%;
• Frankrig - 20%;
• Kroatien - 25%;
• Tjekkiet - 21%;
• Sverige - 25%;
• Estland - 20%.

Ofte Stillede Spørgsmål

Hvilke juridiske krav skal imødekommes, når der udstedes en polsk faktura til import af tjenester fra EU?

Ved udstedelse af en polsk faktura til import af europæiske tjenester skal den overholde EU og polske regler, herunder detaljer som moms -ID, en beskrivelse af tjenesterne, leveringsdatoen og det samlede beløb i PLN. Det er også vigtigt at anvende den korrekte momsrente og sikre, at alle valutakonverteringer er nøjagtigt repræsenteret.