Si të lëshoni një faturë polake për importimin e shërbimeve evropiane?

Një faturë është një dokument vendbanimi që përdoret gjatë tregtisë ndërkombëtare. Lëshuar nga një shitës lokal për një blerës të huaj me informacion të plotë për mallrat e dorëzuara. Dokumenti përmban një listë të mallrave, sasinë e tyre dhe çmimin në të cilin ato janë dorëzuar, tiparet formale të mallrave (ngjyra, pesha), kushtet e dorëzimit, informacion në lidhje me dërguesin dhe marrësit, detajet e tyre bankare.

Pse nevojiten faturat? Para së gjithash, për kalimin e kufirit doganor, mbrojtjen e interesave të shitësit dhe blerësit, duke përcaktuar shumën e detyrimeve doganore, duke siguruar shlyerjen e blerësit me shitësin (mallrat paguhen sipas faturës).

Fatura tregon faktin e dërgesës së mallrave dhe detyrimin e marrësit të mallrave për të paguar për mallrat në përputhje me marrëveshjet e përcaktuara qartë në kontratë (përveç situatave me parapagim).

Format e faturës

Faturat janë të ndara në dy forma - faturë komerciale dhe faturë proforma. Edhe pse, në fakt, është një dhe i njëjti dokument.

Një faturë komerciale është një faturë që kompania duhet t'i dërgojë blerësit së bashku me mallrat e transportuara.

Një faturë pro forma është një dokument paraprak i dërguar nga shitësi në disa raste. Për shembull, nëse shuma e pagesës ose karakteristikat e mallrave nuk janë pajtuar plotësisht. Ose kontrata parashikon transferimin e një pagese paraprake nga blerësi. Ky lloj i faturës është i plotësuar nëse është e pamundur të përcaktohet produkti i saktë i plotë para ngarkimit. Në këtë rast, një faturë proforma është pranuar nga Dogana, dhe pas peshimit të ngarkesës, një faturë komerciale lëshohet me informata dhe peshë të saktë.

Si të plotësoni faturat

Një faturë në tregtinë ndërkombëtare është një dokument rreptësisht i përgjegjshëm. Bazuar në informacionin e përfshirë në të, përcaktohet shuma e detyrimeve doganore, TVSH-ja është e ngarkuar, të cilën importuesi duhet të paguajë.

Fatura përdoret si dëshmi kryesore në gjykatë me kontraktorët dhe autoritetet rregullatore. Prandaj, lëshimi i këtij dokumenti duhet të trajtohet me të gjitha përgjegjësitë.

Zakonisht faturimi është plotësuar në letërnjoftimin e ndërmarrjes. Rekomandohet ta shkruash në formë elektronike, dhe ta kopjojmë në letër.

Dokumenti duhet të ketë informacionin e mëposhtëm:

• Numri i faturës;
• Data e përgatitjes;
• Emri dhe detajet e shitësit dhe blerësit;
  
• Detajet e pagesës;
• Detajet e transaksionit të huaj ekonomik në përputhje me të cilën kryhet dorëzimi (opsional);
• Kushtet e dorëzimit sipas Incoterms;
  
• Kushtet e pagesës;
• Emri i mallrave, çmimi i tyre;
• Vlera e përgjithshme e llogarisë;
• Monedhë;
• Çmimet dhe shuma e tatimit;
• Vendndodhja e ngarkimit;
• Shuma dhe bazat për dhënien e zbritjeve (subjekt i dispozitës).

Përshkrimi i artikullit duhet të përfshijë pikat e mëposhtme:

• Emri i produktit;
• Numrat e dokumenteve të eksportit;
• Data e përpilimit të tyre;
• Fushëveprimi i produktit (nëse produkti ka karakteristika të tilla);
• Numrat serial (nëse produkti ka karakteristika të tilla);
• Sasia e mallrave;
• Materiali nga i cili bëhen mallrat;
• Numri serik dhe numri i pozicionit (nëse ka);
• Lloji i paketimit;
• Pesha e mallrave;
• Çmimi për një njësi;
• Njësia e matjes;
• Shuma totale.

Gjuhës, monedha dhe detajet

Shuma totale është treguar në monedhën e specifikuar në kontratën e furnizimit. Ndonjëherë blerësi paguan për mallrat në një tjetër monedhë. Në këtë rast, fatura tregon në atë normë dhe në atë datë të shuma e përgjithshme do të transferohet.

Informacion në lidhje me emrat e artikujve të mallrave, kostoja dhe sasia e mallrave të plotësohet në bazë të të dhënave sipas kontratës. Dokumenti duhet të përmbajë datën e hartimit të tij dhe nënshkrimin e shitësit.

Kolona përkatëse gjithashtu specifikon kushtet e dorëzimit në përputhje me Incoterms-2010. Ky është një koleksion i rregullave përgjithësisht të pranuara ndërkombëtare, e cila është përdorur kur përfundimin e kontratave të shitjes. Klasifikimet më të njohura në mbledhjen:

1. CFR (kosto dhe mallra)

Shitësi merr përsipër të dorëzojë mallrat në bordin e anijes. Transporti dhe kostot që lidhen me dorëzimin e mallrave në portin e dakorduar paguhen nga shitësi, duke përfunduar një marrëveshje paraprakisht.

2. FOB (falas në bord)

EUR më i lirë për të shkëmbyer PLN pa tarifa të fshehura

A e dini se lehtë mund të hapni një llogari me shumë monedha në të cilën mund të mbani shumë monedha, të tilla si EUR dhe PLN ndër të tjera, dhe të ktheni EUR tuaj në PLN ose PLN tuaj në EUR në çdo kohë me disa klikime dhe disa nga më të ultat në botë tarifat?

Regjistrim falas

Shitësi merr përsipër të dorëzojë mallrat në bordin e anijes të përcaktuar nga blerësi në portin që është përcaktuar në kontratë paraprakisht. Kur mallrat janë në bordin e anijes, rreziqet për dëmtim ose humbje të mallrave transferohen nga shitësi tek blerësi.

3. CIF (sigurimi i kostos dhe mallrat)

Shitësi merr përsipër të dorëzojë mallrat në bordin e anijes. Ai gjithashtu harton një kontratë sigurimi që mbulon rreziqe të ndryshme për dëmtimin e mallrave gjatë transportit.

Në paragrafin e kushteve të pagesës, tregohen detajet e bankës: IBAN (numri i llogarisë bankare ndërkombëtare), emri, adresa ligjore e organizimit, adresa e organizatës bankare, kodi i saj i shpejtë, numri i llogarisë korrespondente, afati i pagesës.

Fatura zakonisht plotësohet në anglisht.

Si të dërgoni

Fatura komerciale duhet të hartohet në gjashtë kopje (origjinale + pesë kopje). Origjinali është i certifikuar nga nënshkrimi i dërguesit. Një kopje është investuar në parcelën që duhet të shoqërojë mallrat, e dyta shkon së bashku me ngarkesën dhe faturën e ngarkimit (zakonisht në një xhep të veçantë të bashkangjitur në ngarkesë), dy kopje (një për secilën) i dërgohen furnizuesit dhe Marrësi i mallrave, transportuesi mban dy mostra të tjera.

Para se të dërgoni, ju duhet të kontrolloni me kujdes faturën, sepse është e ndaluar të bëni ndryshime në të pasi të jetë nënshkruar. Para së gjithash, sigurohuni që të keni 1 origjinal dhe 5 kopje të dokumentit, kontrolloni përshkrimin e përmbajtjes së mallrave të dërguara, prania e nënshkrimit të dërguesit.

Për të shmangur problemet në dogana, ekspertët këshillojnë të bëjnë faturat në të njëjtën ditë që mallrat janë dërguar. Përndryshe, paratë do të duhet të presin shumë më gjatë. Për të shmangur vonesat në pagesa, duhet të bëhen draft faturat. Është gjithashtu e nevojshme të bien dakord paraprakisht me kundërpartin se si ai dëshiron të marrë faturën - me e-mail ose në formë letre. Është gjithashtu e dëshirueshme për të ruajtur të gjitha faturat e marra dhe të dërguara. Ju gjithmonë duhet të mbani mend se ky është dokumenti kryesor kur punoni me një kundërparti.

Importi dhe eksporti i mallrave në BE

Importi i mallrave në territorin e vendeve të BE-së ndodh me analogji me vendet e tjera. Vendi i kalimit kufitar të BE konsiderohet vendi i dorëzimit dhe importit të TVSH-së duhet të paguhet atje. Nëse mallrat ishin më parë në një nga regjimet doganore, të tilla si një depo doganore, një zonë e tregtisë së lirë, import të përkohshëm ose tranzit të jashtëm, atëherë vendi në të cilin dalin nga këto regjime do të njihen si vendi i dorëzimit.

Shuma me të cilën TVSH duhet të paguhet përfshin vlerën doganore të mallrave, detyrave dhe taksave të ndryshme nga vetë TVSH-ja. Gjithashtu, shuma e tatueshme mund të përfshijë koston e komisioneve, paketimit, sigurimit dhe transportit në destinacion në vendin importues. Zbritje dhe zbritje të ofruara nga furnizuesi i blerësit nuk ndikojnë në bazën e tatueshme.

Shuma e tatimit të importit është e zbritshme nëse importuesi është një pagues TVSH. Nëse importuesi nuk është pagues i TVSH, taksa e importit ende duhet të paguhet. Në të njëjtën kohë, një pagues i tillë nuk ka të drejtë për një kredi tatimore, si dhe shuma e TVSH-së së paguar do të përfshihet në çmimin e mallit gjatë shitjes e tyre të mëtejshëm.

Import TVSH-ja nuk paguhet në transaksionet e mëposhtme:

• Importi i mallrave që nuk i nënshtrohen TVSH-së në vendin importues;
• Furnizimi i mallrave për konsum personal, importi i të cilave nuk është i natyrës komerciale;
• Dorëzimi i mallrave në regjimin e ri-importit;
• Importi i mallrave, në përputhje me marrëveshjet diplomatike dhe konsullore, si dhe mallrat e liruara nga pagesa e detyrimeve të importit;
• Importet e mallrave nga institucionet ndërkombëtare, brenda limiteve të përcaktuara për këto institucione.

Lista e mallrave të liruara nga tatimi përcaktohet nga legjislacioni i brendshëm të çdo vendi. Direktiva dikton parimet e përgjithshme për aplikimin e TVSH-së në BE.

Nëse një normë zero e TVSH-së zbatohet kur eksportohet mallra, atëherë pala tjetër ka të drejtën e një rimbursimi ose zbritjen e taksave. Dokumentet që konfirmojnë zbatimin e normës zero lëshohen kur kalojnë kufirin në pikat e kontrollit në territorin e Komunitetit Evropian, ato duhet të mbahen.

Norma e TVSH-së në përqindje sipas vendit

• Austri - 20%;
• Belgjikë - 21%;
• Bullgaria - 20%;
• Mbretëria e Bashkuar - 20%;
• Hungaria - 27%;
• Gjermani - 19%;
• Greqi - 24%;
• Danimarkë - 25%;
• Irlanda - 23%;
• Spanjë - 21%;
• Italia - 22%;
• Qipro - 19%;
• Letonia - 21%;
• Lituani - 21%;
• Luksemburg - 17%;
• Maltë - 18%;
• Holandë - 21%;
• Polonia - 23%;
• Portugalia - 23%;
• Rumania - 19%;
• Sllovakia - 20%;
• Sllovenia - 22%;
• Finlanda - 24%;
• Franca - 20%;
• Kroacia - 25%;
• Republika Çeke - 21%;
• Suedia - 25%;
• Estonia - 20%.

Pyetjet E Bëra Më Shpesh

Cilat kërkesa ligjore duhet të përmbushen kur lëshoni një faturë polake për importimin e shërbimeve nga BE?

Kur lëshoni një faturë polake për importimin e shërbimeve evropiane, ajo duhet të respektojë rregulloret e BE -së dhe polakët, duke përfshirë detaje si ID e TVSH -së, një përshkrim të shërbimeve, datën e furnizimit dhe shumën totale në PLN. Shtë gjithashtu e rëndësishme të aplikoni normën e saktë të TVSH -së dhe të siguroheni që të gjitha konvertimet e monedhës janë të përfaqësuara me saktësi.