Como emitir unha factura polaco para importación Servizos europeo?

Unha factura é un documento de liquidación que se usa durante o comercio internacional. Emitido por un vendedor local para un comprador estranxeiro con información completa sobre os produtos entregados. O documento contén unha lista de produtos, a súa cantidade eo prezo a que foron entregados, as características formais dos bens (cor, peso), condicións de entrega, a información sobre o remitente eo destinatario, os seus datos bancarios.

Por que as facturas necesario? Primeiro de todo, para cruzar a fronteira aduaneira, protexendo os intereses do vendedor e do comprador, determinación do importe dos dereitos de aduana, asegurando a liquidación do comprador co vendedor (as mercadorías son pagos de acordo coa nota fiscal).

A factura indica o feito do embarque das mercadorías ea obrigación do destinatario dos bens para pagar a mercadoría de acordo cos acordos claramente indicado no contrato (excepto para situacións con pre-pago).

Formas de factura

As facturas son divididos en dúas formas - factura comercial e factura proforma. Aínda que, en realidade, é un eo mesmo documento.

A factura comercial é unha factura que a empresa debe enviar ao comprador, xunto coas mercadorías embarcadas.

A factura proforma é un documento preliminar enviada polo vendedor nalgúns casos. Por exemplo, se a cantidade de pagamento ou as características dos produtos non son completamente acordado. Ou o contrato prevé a transferencia dun pagamento anticipado por parte do comprador. Este tipo de factura énchese de ser imposible determinar o produto enteiro exacto antes da carga. Neste caso, unha factura proforma é recibido pola alfándega, e despois de pesar a carga, unha factura comercial escóitase con información precisa e peso.

Como encher facturas

Unha factura no comercio internacional é un documento estrictamente responsable. Con base nas informacións nel contidas, o importe dos dereitos de aduana e determinado, o IVE cobra, que o importador debe pagar.

A factura é usado como a principal evidencia no tribunal cos contratistas e autoridades reguladoras. Polo tanto, a emisión deste documento debe ser abordado con toda a responsabilidade.

Normalmente, a factura é cuberto en papel timbrado da empresa. Recoméndase para gravala-lo en formato electrónico, e duplica-lo no papel.

O documento debe ter a seguinte información:

• número da factura;
• Data de preparación;
• Nome e detalles do vendedor e do comprador;
  
• Os detalles do pagamento;
• Detalles da transacción económica estranxeira segundo a cal a entrega realízase (opcional);
• Condicións de entrega segundo Incoterms;
  
• ABONO;
• Nome de bens, o seu prezo;
• O valor total da conta;
• moeda;
• Taxas e importe do imposto;
• Cargando localización;
• A cantidade e motivos para concesión de desconto (suxeito a provisión).

A descrición do elemento debe incluír os seguintes elementos:

• Nome do produto;
• Números de documentos de exportación;
• Data da súa compilación;
• Marco do produto (se o produto ten esas características);
• Os números de serie (se o produto ten esas características);
• Cantidade de mercadorías;
• O material desde o que as mercadorías son feitas;
• número de serie eo número de posición (se algún);
• Tipo de envasado;
• Peso da mercadoría;
• Prezo para unha unidade;
• Unidade de medida;
• Cantidade total.

Idioma, moeda e detalles

A cantidade total indícase na moeda especificada no contrato de subministración. Ás veces, o comprador paga as mercadorías noutra moeda. Neste caso, a factura indica que tipo e en que data o importe total será trasladado.

Información sobre os nomes dos elementos de mercadorías, custo e cantidade de bens é cuberto con base en datos en virtude do contrato. O documento debe conter a data da súa elaboración e sinatura do vendedor.

A columna correspondente tamén especifica as condicións de entrega segundo INCOTERMOS-2010. Este é un conxunto de regras internacionais xeralmente aceptadas, que se usa na celebración de contratos de vendas. As clasificacións populares a maioría na colección:

1. CFR (custo e carga)

O vendedor comprométese a entregar a mercadoría a bordo do buque. Os mercancías e os custos asociados á entrega de mercadorías ao porto acordado son pagados polo vendedor, concluíndo un acordo con antelación.

2. FOB (gratuíto a bordo)

Intercambio máis barato de EUR a PLN sen comisións ocultas

¿Sabías que podes abrir facilmente unha conta multidivisa na que podes manter moitas moedas, como EUR e PLN entre outras, e converter o teu EUR a PLN ou o teu PLN a EUR en calquera momento con algúns clics e algúns dos máis baixos do mundo? taxas?

Inscrición gratuíta

O vendedor comprométese a entregar os bens a bordo do buque especificado polo comprador ao porto que se especificou no contrato con antelación. Cando os bens están a bordo do buque, os riscos por danos ou perda dos produtos transfírense do vendedor ao comprador.

3. CIF (seguro de custos e frete)

O vendedor comprométese a entregar a mercadoría a bordo do buque. Tamén trae un contrato de seguro que abarca varios riscos por danos á mercadoría durante o transporte.

No parágrafo Condicións de pagamento, indícanse os detalles do banco: IBAN (número de conta bancaria internacional), nome, enderezo xurídico da organización, enderezo da organización bancaria, o seu código SWIFT, o número de conta correspondente, o prazo de pagamento.

A factura normalmente está cuberta en inglés.

Como enviar.

A factura comercial debe ser elaborada en seis copias (orixinais + cinco copias). O orixinal está certificado pola sinatura do remitente. Unha copia é investida na parcela que debe acompañar a mercadoría, o segundo vai xunto coa carga e a factura de embarque (normalmente nun peto especial adxunto á carga), dúas copias (unha por cada un) envíanse ao provedor e O destinatario das mercadorías, o transportista mantén dúas mostras máis.

Antes de enviar, cómpre comprobar coidadosamente a factura, porque está prohibido facer cambios despois de que se asinase. Primeiro de todo, asegúrese de ter unha versión orixinal e 5 do documento, verifique a descrición do contido dos bens enviados, a presenza da sinatura do remitente.

Para evitar problemas en Aduanas, os expertos aconsellan facer facturas o mesmo día que se enviaron os bens. Se non, o diñeiro terá que esperar moito máis tempo. Para evitar atrasos nos pagamentos, deberían facerse borradores de facturas. Tamén é necesario aceptar anticipadamente coa contraparte como quere recibir a factura por correo electrónico ou en papel. Tamén é desexable almacenar todas as facturas recibidas e enviadas. Sempre debería lembrar que este é o documento principal ao traballar cun contraparte.

Importación e exportación de mercadorías á UE

A importación de mercadorías no territorio dos países da UE ocorre por analoxía con outros países. O país de cruce fronterizo da UE considérase que o lugar de entrega e importación de IVE debe ser pagado alí. Se os bens estaban previamente nun dos réximes aduaneiros, como un almacén aduaneiro, unha zona de libre comercio, importación temporal ou tránsito externo, entón o país no que saen estes réximes serán recoñecidos como o lugar de entrega.

O importe co que o IVE debe ser pagado inclúe o valor aduaneiro dos bens, deberes e impostos que non sexa o propio IVE. Ademais, o importe impoñible pode incluír o custo de comisións, envases, seguros e transporte ao destino do país de importación. Os descontos e os descontos proporcionados polo provedor ao comprador non afectan a base impoñible.

A cantidade de impostos de importación é deductible o importador é un suxeito pasivo de IVE. Se o importador non é un suxeito pasivo de IVE, o imposto de importación aínda ten que ser pagado. Ao mesmo tempo, este contribuínte non ten dereito a un crédito de impostos, eo importe do IVE pagado será incluído no prezo das mercadorías durante a súa posterior venda.

Import IVE non é de pago nas seguintes operacións:

• Importación de mercadorías non suxeitas a IVE no país importador;
• Subministración de bens de consumo persoal, a importación de que non é de natureza comercial
• Entrega de carga en modo de re-importación;
• Importación de bens de conformidade cos acordos diplomáticos e consulares, así como produtos exentos do pago de dereitos de importación;
• As importacións de bens por parte de institucións internacionais dentro dos límites establecidos para tales institucións.

A lista de bens exentos de tributación é determinado pola lexislación interna de cada país. A directiva determina os principios xerais para a aplicación do IVE na UE.

Se se aplica unha taxa de IVE cero cando se exporta mercadorías, a contraparte ten dereito a un reembolso ou dedución fiscal. Os documentos que confirman a aplicación da taxa cero emítense ao cruzar a fronteira nos postos de verificación do territorio da Comunidade Europea, deben manterse.

Taxa de IVE en porcentaxe por país

• AUSTRIA - 20%;
• Bélxica - 21%;
• Bulgaria - 20%;
• Reino Unido - 20%;
• Hungría - 27%;
• Alemaña - 19%;
• Grecia - 24%;
• Dinamarca - 25%;
• Irlanda - 23%;
• España - 21%;
• Italia - 22%;
• Chipre - 19%;
• Letonia - 21%;
• Lituania - 21%;
• Luxemburgo - 17%;
• Malta - 18%;
• Países Baixos - 21%;
• Polonia - 23%;
• Portugal - 23%;
• Romanía - 19%;
• Eslovaquia - 20%;
• Eslovenia - 22%;
• Finlandia - 24%;
• Francia - 20%;
• Croacia - 25%;
• República Checa - 21%;
• Suecia - 25%;
• Estonia - 20%.

Preguntas Frecuentes

Que requisitos legais hai que cumprir ao emitir unha factura polaca para a importación de servizos da UE?

Ao emitir unha factura polaca para importar servizos europeos, debe cumprir a normativa da UE e polaco, incluíndo detalles como o ID ID, unha descrición dos servizos, a data de subministración e o importe total en PLN. Tamén é importante aplicar a taxa de IVE correcta e asegurarse de que todas as conversións de moeda estean representadas con precisión.